1.装运前融资

出口信用证包装贷款是出口地银行向信用证受益人提供的短期融资，以银行可接受的信用证为基础的一种特殊融资方式。为根据信用证购买、生产和装运货物而发放的贷款。还款来源为信用证项下出口外汇收入。打包贷款是一种装运前的短期融资，允许出口商在自有资金不足的情况下，自行办理采购、备料、加工等工作，顺利开展贸易。

2。装运前融资产品

短期国际贸易融资是指银行向进口商、出口商或中间商提供基于国际贸易结算、期限在一年（含一年）以下的短期进口融资和出口贸易融资。贸易融资常用工具有信用证、打包贷款、应收账款销售、银行承兑汇票及贴现、进出口押汇、国际保理等。

(1)信用证。信用证是银行代表进口商签发的文件，承诺当货运单据符合合同条款时向出口商付款。信用证是指银行用自己的银行信用代替进口商的商业信用。采用信用证付款方式，大大降低了进出口商的清算风险。

（2）打包贷款。一揽子贷款是指出口国银行向获得合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款，以支持出口商履行合同和装运货物准时。通过打包贷款，跨国公司不仅可以在出口货物装运前获得短期融资，还可以减轻生产、采购等准备阶段的资金压力，提高资金利用效率。

（3）应收账款销售。应收账款出售是指出口商将应收账款出售给银行（或专业金融机构）以获得融资，同时将进口商的不履约风险转移给银行的一种短期融资方式。 。在这种融资方式下，出口商将其应收账款权益出售给银行，融资银行对出口商没有追索权。随着金融市场证券化的发展，应收账款证券化已成为国际贸易中常见的短期融资方式。

（4）银行承兑、贴现。银行承兑是银行承诺兑付其签发的汇票或本票到期的业务。汇票到期时，承兑银行有义务向持票人付款。银行承兑汇票为出口商提供短期融资，直至信用证到期。票据贴现是收款人或持票人在资金不足时向银行申请对未到期银行承兑汇票进行贴现，银行从票面价值扣除贴现利息后将余额支付给收款人的融资业务。票据贴现可以理解为银行通过购买未到期的银行承兑汇票向企业发放贷款。

(5)进口票据和出口票据。进口押汇转让是指信用证项下单据到期并经核实无误后，开证申请人因资金周转而无法及时支付兑付单的行为。以代表信用证项下货物权利的单据作为质押，同时提供必要的抵押/质押或其他担保并由银行预先对外付款的一种融资方式。出口押汇是出口商装运货物并提交信用证或合同所要求的单据后，银行应出口商的要求，以出口单证为抵押，提供的在途融资便利。

3。发货后付款

付款方式：电汇（T/T），分为前置T/T（预付款）和发货后T/T（发货后付款或收到货后付款）。

在交易中，它的风险比信用证高，但支付给银行的费用却比信用证低很多。

D/P 是付款交单。我们在发货后准备议付文件，并通过我们的银行将文件交付给客户的银行。客户银行提示客户单据已到达，客户付款后银行交付单据。

D/A是承兑交单，也是通过我行向客户银行提交。不同的是，客户只需接受我们的单据，到期后即可带走单据原件并付款。

T/T 是电汇（文件通常由我们直接邮寄给客户，无需经过银行）。如果我们与客户使用T/T付款方式，一般做法是客户必须先给我们30%的预付款。剩下70%的一般保险的方式是货物装船后，客户凭我们传真的正本提单付款，收到付款后邮寄全套正本单据给客户。

信用证的付款方式是银行信用，是一种非常安全的付款方式。但开证行的信誉必须良好，单证人员必须仔细审核单据，公司业务、储运、单证部门必须协调一致，避免单证不一致。

4。船舶融资项目资本

丸红株式会社是一家专注于食品、造纸、化工、能源、金属、钢铁、汽车、船舶、交通运输等领域的日本综合性企业，为用户提供房地产开发、保险、服装制造、饲料配料、农产品销售、纸浆制造、废纸回收等产品和服务。

丸红株式会社（MARUBENI CORPORATION）是日本具有代表性的大型综合商社。自1858年创建以来，已有140多年的历史。该公司总部位于东京和大阪，资本金1940亿日元，是日本最大的五家综合商社之一。公司主要从事国内、进出口贸易、国际商品技术服务贸易，并利用投资、融资等功能不断拓展业务领域。通过在全球超过74个国家设立126家海外分支机构和459家投资企业，积极拓展业务。原因。

5。出口商希望获得装运前融资

信用证性质

有了信用证，只要出口商按照信用证提交单据和汇票，银行就保证付款，所以信用证的本质是一种银行信用结算方式。由于银行信用优于商业信用，容易被出口商接受，有利于交易的完成；它促进了国际贸易的发展。

进口商已办理开立信用证手续，不属于对外付款。如果开证行破产，丧失付款能力或信用证单据不符导致拒绝付款，进口商必须采用其他付款方式。因此，采用信用证结算是出口商获得的商业信用担保之外的一种银行信用担保。使用信用证进行结算对出口商、进口商、银行和其他相关各方都有好处。

1。对于出口商来说，只要按照信用证的规定交付货物，并向指定银行提交清晰、完整、完整的单据，付款就有保障，并可以通过一定的方式从银行获得资金。发货前和发货后的方法。

2。对于进口商来说，申请出证时只需缴纳少量押金或免押金，单证到达后支付大部分或全部货款，减少了资金占用。如果是远期信用证，还可以开具信托收据，向开证行借汇票先出售或使用货物，汇票到期后再向银行付款。进口商可以通过信用证上列出的条款来控制出口商的交货时间、货物的质量和数量。

3。对于银行而言，发卡行仅承担保证付款的责任。它保证的是信用而不是资金。当受益人或议付银行交付汇票和单据时，银行掌握着代表货物所有权的货运单据，而开证申请人则缴纳了一定的保证金，因此对收款人来说风险并不大。银行。银行可以获得申请人的保证金利息、押汇利息以及各种手续费。

简单来说，信用证是银行签发的承诺有条件付款的书面文件。

信用证是开证行向受益人（卖方）提供的担保。只要受益人满足信用证规定的条件，即只要受益人提交符合信用证规定的各种单据，开证行就会保证付款。因此，信用证付款方式下，开证行成为第一付款人，因而属于银行信用。

信用证的特点

一 发卡行承担首付责任

II 信用证是独立单据

三信用证是单据交易

信用证的作用

信用证是国际结算的重要组成部分。信用证业务集结算和融资于一体，为国际贸易提供综合服务，对进口商、出口商和银行产生积极作用。

(1) 对出口商的影响

1。通过手令提取资金。信用证付款的原则是单证严格一致。只要出口商交货后提交的单据与信用证规定相符，“单据一致，单据一致”，银行就会保证付款。信用证付款方式为出口商收款提供了相对安全的保证。

2。外汇担保。在进口和外汇管制严格的国家，进口商必须向该国申请外汇并获得批准后，才能向银行申请开立信用证。如果出口商能够按时收到信用证，则意味着进口商已获得该国外汇管理部门的用汇批准。批准，从而保证出口商按合同交货后能够按时收汇。

3。融资。交货前，出口商可以以进口商开具的信用证为抵押，向出口地银行借用包装贷款，用于采购、加工、生产出口货物，并将货物包装发运；或者出口商可以使用进口商开具的信用证作为抵押。之后，货物按规定出运，并提交汇票、信用证规定的各种单据作为汇票，以获得货款。这是出口地银行向出口商提供的金融便利，有利于资金周转和扩大出口。

(2) 对进口商的影响

1。确保获得代表货物的文件。信用证项下，开证行、付款行、保兑行付款和议付行议付付款均要求保证单据一致。必须审查文件表面的真实性。因此，进口商保证收到代表货物的文件，特别是提单，它是货物所有权的证明。

2。确保按质按量按时收到货物。进口商在申请开立信用证时，可以通过控制信用证条款来控制出口交货的时间、质量和数量，如在信用证中规定最晚装船期限、要求出口商提交由信誉良好的公证机构出具的文件。质量、数量或重量证明等，确保进口商按时、保质、保量收到货物。

3。提供金融便利。进口商在申请签发证书时通常需要缴纳一定的押金。如果开证行认为进口商信用良好，进口商也许可以履行出证义务，而无需支付部分押金。如果使用远期信用证，进口商还可以凭信托收据向银行借款，先提货，转售，到期后再付款。这为进口商提供了融资便利。

(3) 对银行的影响

开证行受理进口商开立信用证的申请后，即承担开立信用证和付款的责任。这是银行用自己的信用做出的担保。因此，进口商在申请开证时必须向银行缴纳一定的保证金或抵押品，以方便银行资金的使用。此外，在信用证业务中，银行可以从每项服务中获得各种好处，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等费用。因此，承办信用证业务是各银行的业务项目之一。

6。装运后融资业务有哪些？

是出口商发货前向出口商提供的银行贷款。打包贷款是典型的装运前融资

7。装运前融资的种类

打包贷款是指PACKING LOAN，也称为装运前信贷。是指采用信用证结算方式的出口商依靠收到的原始信用证作为还款。一种以付款凭证和抵押品向银行申请的装运前短期融资。打包贷款是与信用证相关的贸易融资形式之一。国内商业银行​​打包贷款的运作虽然存在一定差异，但从质上看基本一致。从法律关系角度看，打包贷款是一种融资法律关系，本质上是信用贷款，与信用证密切相关。

8。装运前融资包括

1。项目初步审查

1.1向企业介绍中小企业融资租赁的特点和优势。

1.2 考察项目是否符合中小企业融资租赁要求。为了减少不必要的谈判，节省前期成本，承租人或卖方首先必须了解中小企业融资租赁可以采用的原则。

1.3 拟租赁企业应填写《租赁项目登记表》（或《承租企业基本情况调查表》，代替项目可行性研究报告）。租赁公司根据表中项目及项目评价条件对项目进行初步定性和定量评估。

2. 项目评估

2.1对项目进行现场勘察，获取第一手资料进行项目论证。

2.2项目在租赁公司内部正式立项，由营销人员撰写租赁项目评估及申请报告。

2.3 将评估报告提交市场部总监和项目（独立）审核部门审核，作出项目决定。

2.4 对立案项目进行归档，以便日后对比、控制、调整项目进度和风险检测。

3。商务洽谈

3.1 谈判原则。商务谈判的条件必须与中小企业融资租赁的条件相对应，不能脱离租赁的本质特征。承租人在选择供应商时需要货比三家，尤其是售后服务方面，对供应商有着严格的要求。租赁公司侧重于商务谈判，而企业则侧重于技术谈判。双方签订供货合同作为企业确认经营情况的依据。

3.2询价及比价。根据承租人的需求以及双方共同掌握的供应商信息，向相关制造商发送询价表。充分了解和调查供应商的信用状况，以确定可能的合作伙伴。至少对3家拟合作的设备制造商进行技术、价格、性能、科技含量、备件供应、售后服务、环保等方面的综合比较，选择最佳的制造商。

3.3 商务谈判。租赁公司根据项目情况和企业协调制定基本业务条件和谈判方案。租赁公司办理内部采购租赁物的申请文件。评估小组将综合评估和批准上述方面，选择合适的制造商，进行现场业务考察（必要时），并与租赁三方进行业务谈判。办理采购合同审批手续，申请采购合同号。租赁物品从境外进口的，租赁公司应向商务部申请进口许可证。

4。租赁谈判

根据业务情况确认租赁条件：

4.1根据供货合同的付款期限，确定租赁合同的起始日期。如果没有宽限期，可以提交开具押金或者直接支付，日期即为租赁开始日期，即为租赁开始日期。如果有宽限期，租赁将从付款第一天开始。如果承租人想在最后一个付款期开始租赁，则需要在付款期内支付额外的利息或将利息摊销到租赁成本中。

4.2记录所需中小企业融资费用的预估成本，作为计算租金的依据。供货合同完成后，将预计成本调整为实际成本。

4.3 租赁利率根据当前市场利率和合理利差确定。

4.4 根据折旧规定、设备使用寿命和最短租赁期限制，确定租赁资产的租赁期和残值。

4.5 根据可行性报告的创利能力，通过租金计算调整确定各期租金金额和支付方式。

4.6 承租人取得担保单位出具的保函（如需要）。

4.7承租人到当地办理偿还外汇租金的兑换手续（租赁合同约定租金以人民币结算的则无需办理）。

4.8签订中小企业融资租赁合同。

4.9办理租赁合同审批手续，申请租赁合同号，批准后签字盖章，与购房合同同时生效。

4.10市场部建立项目台账，安排流程；市场部和财务部建立详细的租赁索赔台账；该办公室建立项目档案。

5。采购合同流程

5.1 付款及单据审核

5.1.1 进口租赁物采购合同为一次性付款且无宽限期的，采用信用证（L/C）付款：信用证按开证方式开立。购买合同中约定的日期。银行要求提前存入出证资金的，租赁起始日应调整为租赁公司资金使用日。收到发货通知及相关运输单据后，审核单据无误后付款。

5.1.2 分期或分批付款交付有宽限期的：以租赁公司第一期资金作为租赁开始日，付款原则与一次性付款原则相同支付。或者从上一期使用租赁公司资金时开始租赁，但以前期间的利息必须支付给租赁公司或分摊到租赁成本中。付款原则与一次性付款相同。

5.1.3预付款和尾款。向供应商预付款必须附有承租人的付款同意书。向供应商支付的余款只有在承租人提供设备安装调试证明的情况下才须支付给供应商。

5.2 运输和保险。进口租赁物品一般按CIF条件交货。采购合同签订后，供应商办理运输及运输保险事宜。

5.3 交付。当供应商安排发货并将相关单证交给租赁公司时，租赁公司应将运单、提单、装箱单、商业发票等相关单证交给承租人，完成租赁物的合法移交。目的。

5.4 报关、商检、发货。如果租赁物品是从境外进口的，租赁公司应将相关提货单证连同进口许可证一起交给承租人，租赁公司将协助承租人在当地口岸办理进口报关和商检手续。承租人负责取货并内陆运输至租赁物品放置地点。

5.5 安装、调试及验收。租赁物供应方应当按照合同约定的时间到现场安装、调试租赁物。验收合格后，承租人向供应商和租赁公司出具验收证明。如有必要，租赁公司将据此向供应商支付采购合同的余额。

5.6 索赔。承租人发现租赁物品有缺陷或者安装、调试、质量标准等不符合购房合同规定的要求时，应当立即通知租赁公司。租赁公司协助承租人向供应商提出索赔。

5.7 资产保险。承租人在交付前必须以出租人为受益人为租赁物品投保，包括财产综合保险、机器损坏保险以及租赁合同规定的其他保险。

5.8 资产识别。对租赁物品进行标识，并监督承租人对租赁资产的会计处理。

6.租赁合同流程

6.1 澄清租赁索赔。监督承租人是否将租赁设备纳入财务报表，中小企业融资租赁固定资产是否纳入会计账簿。已设立的，获取租赁固定资产明细账簿复印件，在租赁物上加贴租赁资产标签，或者喷涂中小企业融资租赁固定资产标识。根据《企业会计准则》文件规定，承租人到主管税务部门申请通过（非全额）中小企业融资租赁设备可享受的折旧政策。出租人调整租赁计算表并制定租金偿还计划。合同双方为中小企业融资租赁设立会计科目。

6.2 租金回收。租金缴纳日前一个月，向承租人发出还租准备函，以便承租人筹集资金偿还租金。租金缴纳日前一周，将向承租人发出租金返还通知。必要时，承租人应到外汇局办理兑换手续。缴纳租金当日，向财务部门查询租金是否已缴纳：未缴纳的，查明原因；近期已支付的，支付后，计算滞纳金并通知承租人支付并主张租金已支付；正常缴纳租金的，向承租人出具租赁收据。租金必须由承租人通过电汇直接支付给出租人，在此过程中不能通过其他人转让。

6.3 租赁结束处理。按照租赁合同约定正常收回租金的，租赁物按照合同要求处理：租赁合同没有约定租赁余值。收取名义价格后，该物品的所有权将转移给承租人，并开具销售发票。至此，承租人将中小企业融资的固定资产转为企业固定资产，双方租赁关系结束。租赁合同留有剩余价值且承租人愿意继续租赁的，承租人与承租人签订续租合同；租赁合同留有剩余价值，而承租人不愿继续租赁的，出租人将收回租赁物或者拍卖、转租给他人。承租人将中小企业融资租赁的固定资产从企业资产账簿中删除，不再享有提取折旧的权利。

7。租赁合同管理

7.1 项目归档流程

7.2 租金提醒计划

7.3 租金接受程序

7.4 收租流程

7.5 项目监控程序

7.6 租赁物诉讼保全程序

7.7 租赁物品的提取和存放流程

7.8 租赁财产索赔程序

7.9 租赁物品标签

7.10 租金统计

7.11 财务和业务报表

8。风险监控系统

8.1 商业风险

8.1.1 风险预测。调查供应商资信情况，分析采购、租赁物品的先进性、技术寿命、行业市场。

8.1.2 风险防范。选择信用良好的供应商作为市场合作伙伴，选择技术先进、品质优良、价格合理的机械设备作为租赁物品；尽量使用C.I.F价格，降低运输风险；选择信用良好的运输公司和保险公司，对员工进行风险意识教育和风险防范、化解、转移技能培训。

8.1.3 风险监控。对信用状况发生变化的供应商进行监管，对不符合供货合同要求的单据拒绝付款，跟踪业务流程，监控业务风险。

8.1.4 风险缓解。如果在付款前发现供应商存在问题，应立即终止合同，并实施租赁风险监控程序。发生事故，及时向保险公司寻求赔偿。在经营阶段，如发现承租人存在问题，购买合同将被终止或转售。

8.2 财务风险

8.2.1 风险预测。监测国内外金融市场动态，预测重大政治经济变化对金融的影响，对利率市场进行中短期预测，分析对小微企业融资和债务偿还的影响中型企业；中小企业融资成本来源能否减少和浮动；转租赁合同承租人能否承受利率变化；对汇率市场进行中短期预测，分析汇率对中小企业融资和债务偿还的影响，进行中短期汇率预测。

8.2.2 风险防范。研究金融市场，寻找利弊，寻找防范措施，不时配置外汇头寸，减少汇率损失。建立外汇调节渠道，为承租人无外汇偿还租金造成的汇率损失做好准备；禁止长期使用短期资金和投资股票、外汇交易等高风险项目，用长期低息资金补充短期高利率。对员工进行风险意识教育和风险防范、化解、转移技能培训。

8.2.3 风险缓解。利用掉期技术转换利率、汇率债权风险，利用外汇调节渠道调整外汇头寸，化解承租人无外汇偿还租金的风险。

8.2.4 风险转移。尽可能多地吸收和利用中小企业融资租赁资金，多渠道寻找投资者，减少自有资金的使用，通过购买弱汇率货币的远期汇率来转移风险，落实租赁风险监控程序。

8.3 租赁风险

8.3.1 风险预测。选择信用良好的制造企业作为租赁业务合作伙伴，跟踪预测国内外经济热点。在开始项目之前，必须确定公司的信用评级，以确定租赁成本和风险；分析承租人过往财务报表，分析租赁设备生产的产品和市场前景，对现有租赁资产进行软拍卖，掌握二手市场状况。

8.3.2 风险防范。承租企业的法人和股东必须承担连带责任担保，跟踪了解承租人的经营状况，建立信息中心，及时沟通和处理不良信息，建立坏账准备金，建立二手货退出渠道设备，适量开展委托租赁业务。

8.3.3 风险监控。对租金偿还过程进行巡查跟踪。如果租赁债务超过一个工作周，则应收回递延利息。如果超过三个月，将被视为不良债务。对比承租人的经营状况和可行性研究报告，找出差距。监控公司的状况和信用状况。对员工进行风险意识教育和风险防范、化解、转移技能培训。

8.3.4 风险缓解。违反租赁合同的，按照合同规定，加快租金回收，终止租赁项目，收回租赁物品进行拍卖，并对承租人和担保人进行追偿。同时被起诉。利用资本市场进行债务证券化，开展租赁保险，将企业风险转化为社会风险，调整修改风险防范体系。

8.4 管理风险

8.4.1 风险预测。建立现代企业管理制度，随时检查风险管理制度的执行情况，坚持日报、月度、年度财务报告制度。

8.4.2 风险防范。资金流签字制度、项目评估审核制度、租金回收必须直接转入租赁公司账户、员工风险意识教育和风险防范、化解、风险转移技能培训、人才流动和离职审核制度、法律保障制度健全、经营合法、管理规范。

8.4.3 风险监控。建立民主经营监督机制，以现金流量表和权责发生制财务报表为基础，综合评价企业的经营状况和能力。通过评估资金利用率，评估企业经营能力，控制应收账款占债权总额的比例，防止不良资产扩张。控制资产负债率，提高企业信用，建立计算机自动管理和风险监控系统，实行风险管理定期检查和落实制度等。

9。实际操作

（一）办理融资租赁业务流程

9.1中小企业在决定采用租赁方式添置某种设备时，首先要了解租赁公司的融资条件和租赁费用，并进行比较以做出选择。

9.2办理租赁委托及资信审核

企业选定租赁公司后，即可向租赁公司提出申请并办理委托。

9.3 选择设备

设备选型方式为：企业委托租赁公司选型设备并协商价格；企业先与设备供应商签订采购合同，然后将合同转让给租赁公司，租赁公司付款；经租赁公司指定，企业代订购设备、代付款，租赁公司偿还贷款；租赁公司与承租人协商购买设备等

9.4 签订采购协议

购买合同应由承租人、出租人和供应商签署。委托租赁的情况下，租赁公司向制造商订购，签订订购合同，由承租人会签。

9.5 签订租赁合同

租赁合同是承租人与租赁公司签订的，是租赁业务的重要法律文件。融资租赁合同的内容可分为一般条款和专用条款两部分。

9.6 申请融资租赁合同公证

融资租赁的，可以申请办理融资租赁合同公证。融资租赁合同的公证，由当事人约定所在地或者合同签订地的公证机构管辖。申请融资租赁合同公证的当事人应当填写公证申请表并提交相关材料。

9.7 租赁物品的交付

制造商将租赁公司订购的设备到期后直接转让给承租人，同时通知租赁公司。

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9.8 过程检验及保险

承租方收到厂家提供的设备后，进行安装并运行测试。租赁公司根据验收情况向制造商支付设备价款，并开始计算租赁日期并收取租赁费用。同时，租赁公司根据租赁物的价值向保险公司投保财产，签订保险合同，并缴纳保险费。

9.9 交房租

承租人按照合同约定的租金金额和支付方式向租赁公司分期支付租金。租金根据租赁对象的不同以及双方承担的义务和费用确定。

9.10 维护

承租人可以与租赁物品的制造商或其他相关供应商签订维修合同并支付相关费用。

9.11纳税

租赁公司和承租人应当按照租赁合同的规定，分别向税务机关缴纳税款。

9.12租赁加工设备到期

融资租赁合同期满时，承租人应当按照租赁合同的规定终止租赁、续租或者购买。在融资租赁中，到期的设备一般以名义价格（通常是残值）出售给承租人或无偿转让给承租人。租约也可以以低廉的租金续签。

9。装运后融资

出口信用证包装贷款是指企业（出口商）以信用证为结算方式，以收到的原信用证作为抵押和还款凭证向A银行申请装运前出口融资的类型。

该业务主要用于为出口商品的生产或收购及其相关成本提供融资。